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清理舊賬亂賬的處理方法



公司在經過多年的發展過后,對于公司的賬目問題著實的會讓人煩惱,而代處理公司舊賬亂賬是每個會計*頭疼的問題,尤其是新人,一不小心就要花數月的時間,今天湛江中澤財稅小編就來給大家介紹一下關于代理記賬公司清理舊賬亂賬的處理方法吧!

代賬公司
首先我們來說說公司如果舊賬亂賬過多企業需要重新建賬,原因主要有倆:

*,之前公司沒有賬,或者賬務核算混亂不堪,現在想重新建賬,規規矩矩地核算;

第二,公司越做越大,政府一看,不行,先富帶后富,你得招倆會計拉動拉動社會就業率,今兒起咱家稅務上不搞核定征收,搞查賬征收。

小企業經營一段時間后中途建賬,有兩種建賬方法:一、是財產清查分散完成,按期初余額為零建賬;二、是財產清查期初集中完成,根據清查結果進行期初建賬。我們今天主要介紹第二種方法,也是小企業常用的一種。
代理記賬公司從以下幾個步驟著手為企業清理舊賬亂賬:

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1.盤點出納庫存現金:與出納一同盤點庫存現金數量,并與賬上進行核對,如發現不一致,應查明原因,并進行賬務調節處理。清查之后填寫“現金盤點報告表”作為原始憑證調節現金日記賬的賬面記錄。

2.核對開戶銀行存款:讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來,一個賬戶一個賬戶地進行核對,若與賬上不一致,應找出原因,并將每個賬戶通過銀行存款余額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。

通過銀行傳來的對賬單,將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進行核對。如果兩者不相符,原因可能是:a.一方記賬有誤;b.存在未達賬項,應該調節銀行存款余額調節表達到二者一致。

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3.盤點倉庫存貨:組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點,將盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對,確保每個存貨的賬實相符,若存在不符的,要查明原因,并進行調整成賬實一致。

4.盤點公司固定資產:與設備管理人員一同對公司固定資產進行盤點核賬,一方面核對賬上是否與實際固定資產一致,一方面建立固定資產小卡片,并張貼在固定資產顯眼處,以便下次核查。

逐一對倉庫存貨、固定資產等各項財產物資進項盤點,并填制盤存單,與賬面余額核對,確定盤虧盤盈數。填制實存于賬存的對比表,作為調整賬面的憑證。

5.與客戶核對應收賬款:主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。制作每個客戶應收賬款對賬單,先交銷售人員核對,再由銷售人員將對賬單發給客戶進行核對,對方核實后,蓋章標示相符,并退回。

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如果不一致,應編制“往來款項清查表”說明情況,注明相符不相符的款項,將應收賬款進行調整保持與客戶一致。對于不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類,針對具體問題采取相應的措施。

代理記賬公司清理舊賬亂賬的處理內容:清產核資、清產核資簡單說就是盤點,盤點公司全部資產與負債。這并不是一個簡單的事。會計混亂的公司,往往資產管理混亂、產權不清,理清資產產權是重中之重。主要步驟如下:

(1)時點歸屬:如果定在1月1日,當然比較好。但就算在全年的其它時點,重新建賬也是可以的。

(2)資產歸屬:形式上,要確保所有資產都得到盤點人、復盤人、領導簽字。對產權不清的資產,做一個待處理文件,推動公司高層確定全部資產歸屬。尤其關聯企業之間、股東與企業之間、母子公司之間,產權清晰這一步不能完成,則難以成功建賬。如果是確有爭議的資產,就先斬掉不要,反正與財務部利益沒有太大關系。

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(3)確定成本:理清資產產權后,是確定資產成本。這是一個技術活。有發票、白條、合同、付款憑證等能夠證明東西屬于公司的,那就進資產和實收資本;沒有發票,價值不明的,就當作借用股東的資產,以后是付租金使用費還是直接從股東手里買斷那得另說。

代理記賬公司清理舊賬亂賬有固定資產的盤點,找發票、找合同,盡量確認到原值。沒有發票,計提折舊就不得在稅前扣除,在所得稅匯算清繳時作納稅調整。存貨盤點,有發票的,當然按發票金額確認;沒有發票的,按近期采購價格確認,以防止與后批次存貨成本差異過大。

在產品、產成品,如果數量多、金額大,*把估計的過程與計算依據書面化。其它物料、周轉材料、低值易耗品,凡是舊的或者金額小,就可以不用管了,即費用化。凡是新的、金額大的,可以計入。

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(4)債權債務:所有有記錄的債權,全部制成表格,寧多勿漏,每筆債權要確定責任部門或人員,形成領導簽字批準的債權表。領導也不能確定的債權就先不裝進來,單獨放在一個表里面,以后再說。債務方面,所有債務包括金額*發函詢證,領導簽字。

(5)試算平衡。完成相關清查后,就進行試算平衡的工作。

代理記賬公司清理舊賬亂賬的上述盤點表的資產與負債歸集入相關科目制作平衡表,資產與負債的差額,就是所有者權益。所有者權益中,除非有確鑿依據,否則盡量不要確認資本公積。用科目匯總表中資產與負債的差額,減去實收資本和資本公積,差額就是未分配利潤。這么一來,理論上講,清產核資的成果——資產負債表也就出來了。財產清查期初集中完成,根據清查結果進行期初建賬。

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以上就是湛江中澤財稅小編在網上整理出來的關于代理記賬公司清理舊賬亂賬的處理方法的一些相關介紹,如果不清楚的或者是有這方面需求的老板,請直接與湛江中澤財稅客服溝通聯系!
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